Финансы для нефинансистов

Мы учимся с помощью любой книги, добавляя в ней несколько собственных страниц.
Сэм Уолтон

Коэффициент маржинальной прибыли позволяет делать расчеты не в физических показателях, а в денежных единицах.

При принятии решений, нацеленных на увеличение прибыли, компания должна стремиться к максимальному увеличению показателя маржинальной прибыли.

Работа менеджера по управлению дебиторской задолженностью состоит не втор, чтобы минимизировать количество сомнительных долгов, а втор, чтобы максимизировать прибыль.

Оценка имущественного положения позволит вам выявить соотношение двух составляющих: что вы имеете (активы) и что (а ещё и кому) вы за это должны ( обязательства).

Если период оборота кредиторской задолженности существенно меньше, чем дебиторской, рано или поздно компания начинает испытывать дефицит финансовых ресурсов: растёт финансовый цикл компании, ее потребность в финансировании.

По своей сути дебиторская задолженность- определенный вид финансовых вложений одной компании в другую. В зависимости от отрасли и масштабов бизнеса она может занимать значительную часть оборотного капитала.

Уставный капитал. Особенно важен на этапе создания предприятия. Его величина должна быть достаточной, чтобы обеспечить становление бизнеса до начала договорных отношений.

Оборотные средства должны быть минимальны, но достаточны для успешной и бесперебойной работы компании.

Эффективное управление заключается в том, чтобы умело балансировать между рисками.

Оборотные активы- активы, которые могут быть обращены в наличность в течение одного года.

БДДС составляем с целью расчета требуемого объёма денежных средств, а при необходимости- для устранения проблем с их дефицитом в рамках определенного периода, как правило, месяц.

Баланс содержит информацию об активах и характеризует имущественное, финансовое положение компании.

Отчет о финансовых результатах включает в себя данные о доходах, расходах и полученном финансовом результате-прибыли или убытке.

Отчет о движении денежных средств содержит данные о финансовых потоках компании, прошедших за определенный период по всем счетам.

Говоря о финансовой отчётности, мы будем иметь в виду три основных документов:
1) баланс;
2) отчет о финансовых результатах;
3) отчет о движении денежных средств.

Кассовый метод-принцип бухгалтерского учета, согласно которому изменения в финансовом положении предприятия признаются только в результате движения денежных средств. Применяется в редких случаях и имеет множество условий и оговорок.

Метод начисления. Учет доходов и расходов не связан с фактическим поступлением денежных средств. Датой получения дохода считается дата отгрузки товара, оказания услуг. Пользуясь языком профессионалов-"дата перехода права собственности" на товары, работы, услуги.

Уставный капитал. Является необходимым условием создания компании. Его величина равна стоимости имущества, внесенного собственниками, в виде:
-текущих активов (например денежные средства)
-основных средств (например, оборудования, транспорта и т.д.)
-ценных бумаг.

Полезный взгляд на уставный капитал: именно в такую сумму владельцы оценивают свои риски в этом бизнесе.

Бюджет движения денежных средств (БДДС) не только план по поступлениям, но и ограничения по выплатам.

Бюджет- это план не только того, что делать, но и кто делает, в какие сроки, каким ресурсом и, главное кто отвечает за результат.

Прибыльность (рентабельность) продаж измеряется в процентах.